由于地理及历史原因,香港历来都以发展商业为主要政策,其税制设计始终也是有利于经商、投资和贸易发展。那么今天我们就一起来了解一下香港税收政策的相关情况。
1、【香港有三大税务:物业税(15%)、薪俸税(15%)和利得税(16.5%)】
【薪俸税 】:类似内地的个人所得税中的公司薪资所得税
【利得税 】:关于个人部分
【物业税】 :物业税接近内地经常讨论的“房地产税”
2、【香港实行来源地征税,无双重税制。】
香港目前已经和内地、日本、法国、英国等 34 个地区/国家签订了避免双重征税的协定。
香港与美国就航运收入达到有限度的避免双重征税协定,并与加拿大、德国、以色列、韩国、毛里求斯、荷兰、新西兰及英国等地就空运收入签订同类协定。
3、与内地相比,香港税率较低,税种较少。
4、【香港公司一般只需要交两种税】
1)股权转让时的印花税:税率是转让股本的千分之2.6;
2)利得税: 税率16.5%,企业不盈利,不交税。
5、【香港税制简单,以下税制在香港都并未设立】
【流转税】:如增值税、营业税、消费税
【遗产税】:2006年2月停征
【进出口税】:除烟酒等特殊品外
【资本增值税】:如股息、分红
6、此外,香港还有印花税、博彩税、商品税、酒店房租税、商业登记费、飞机乘客离境税、车辆首次登记税等财产行为税。
内地个税 VS 香港薪俸税 起征点对比
【内地个税】:2018年10月1日以后,内地个税起征点是5000元,新个税法规定:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
【香港薪俸税】:香港没有规定个人所得税起征点 ,只规定了免税条件和免税额。
内地个税 VS 香港薪俸税 计算公式对比
香港和内地的纳税周期,都是按年计算的。不过,香港的课税年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。
【香港薪俸税计算公式】
应课税入息总额 = 年收入 - 扣除项目 - 免税项目
应交总税款 = 应课税入息总额 × 相应税率
【内地个人所得税计算公式】
应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 (个人缴纳部分)- 起征点 (5000元)
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
内地个税 VS 香港薪俸税 扣除和减免项目对比
对比内地7个优惠项目,香港则类目更加全面,共有13项。
在香港,无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额,力度极高。
内地个税 VS 香港薪俸税 税率对比
在税率设计上,香港跟内地一样,都采用累进税率的制度。但和内地不同,香港的薪俸税,按地域来源征税,任何于香港产生或得自香港的入息,均须缴纳薪俸税。香港的薪俸税采取2种课税方法,两者计算选低的一种去报税就可以了。
【香港标准税率法】:
总收入扣除费用后按15%的标准税率征收,这种方式一般为高收入者采用。
【香港超额累进税率法】:
用总收入扣除费用后按2%-17%五级超额累进税率征收,低收入者采用这种方式纳税额较低。
而内地只有一种累进税率的制度,而且工资越高的人需要纳的税会越多,最高须缴45%的税,将近其收入的一半。香港高薪酬收入人群只需按标准税法缴纳15%,是内地人的约三分之一。
归纳总结拥有香港身份的税务优势
1.赴港开公司
优势1:企业所得税低,税种少。前200万港币仅按8.25%,后200万港币按16.5%纳税。
优势2:香港是区域征税,不在香港产生的利润无需缴纳
优势3:赴港开公司其他优势
香港公司国际认可度更高,更加方便拓展国际市场
方便香港公司上市
经营范围无限制(银行、保险、地产等需特殊牌照 的业务除外)
在香港开银行账户无外汇限制
2.赴港工作
优势:个人所得税2%-17%,基本税率15%。免税额高、扣除项多。
好了,今天的内容就分享到这里啦,大家有其他的疑问可以找我们哦~