身为中产,我一辈子要交这么多税!

来源: 中产阶级,税务,宜港汇

在经济学中,中产阶级的定义主要取决于可获得的中等收入,或“收入中位数”,收入在中位数80%至150%之间的人群都属于中产。

 

不过,现实没有经济学中规定得那么死板,各类经济研究所出具的报告也有各自的标准。进阶中产本是一件快乐的事,不过,当收入与税收联系起来,那就不是那么乐呵呵了~

 

 

 

下面,一起看看各国在调查报告或社会文化观念中的中产收入标准。当然,银河君会附上各国要交的税。

 

1

德国中产收入标准

月净收入1869欧元

 

根据科隆的德国经济研究所(Institut der deutschen Wirtschaft)2019年发布的一份报告,每月净收入达到1869欧元,属于中产阶级。有1个孩子的德国家庭,每月净收入在1770-7370欧元属于中产阶级家庭。

 

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整个欧洲的中产净收入标准大概是1360欧元/月,低于德国的标准。

 

月净收入超过3440欧元,就属于德国社会10%的富裕

 

以家庭为单位,四口之家的月净收入达到7223欧元即为前10%的富裕家庭

 

但具体金额存在较大的区域差异。以单身人士为例,每月净收入3500欧元(毛收入约6400欧)在萨克森-安哈尔特被认为是富裕,而在巴伐利亚州和巴登符腾堡州分别需要达到4329和4400欧元(德国最高值)。而最贫困的10%人口以月收入932欧元为线;月收入少于1958欧元的家庭也同样掉入了后10%的贫困线。

 

德国人要交的主要税种

 

个人所得税

 

2019年的德国个税起征点为9168欧元/年,超过265327欧元之后最高税率为45%

 

 

 

 

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团结附加税是个人所得税额的5.5%。

 

教会成员必须缴纳教会税。教会税率一般是年度个人所得税的8%-9%. 报税时可做抵扣项目。

 

预提所得税方面,股息适用于25%的预得税,加上5.5%团结附加税则增至26.38%;支付给建筑服务承包商的报酬须缴纳15%预提税。

 

增值税税率分为标准税率、低税率和零税率。如没有特殊指明,所有商品和服务税率标准税率为19%

 

营业税,先由联邦政府确定统一的税率指数,再由各地方政府确定本地方的稽征率计算,2015 年营业税的平均税率为14%。

 

房产税是适用于不动产的经常发生的地方性税种。不动产的经济价值乘以联邦基本税率,对企业来说税率为0.35%。这一结果随后乘以市政系数,其范围从280%到810%,实际税率为不动产经济价值的0.98%至2.84%,平均税率约为1.9%。

 

遗产和赠与税具体适用税率由两个因素决定:一是随着有关资产价值的升高而提高;二是随着继承任与被继承人、受赠人与捐赠人关系的亲密程度下降而上升。 

 

 

 

2

美国中产收入标准

年收入41000美元

 

 

 

美国知名金融网站The Streets发布了一份来自皮尤研究公司Pew Research的2019中产报告,指出了最新的美国中产收入标准:年收入达到$41,000-$132,000

 

 

 

 

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中产收入标准其实会受到社会文化影响。美国的布鲁金斯学会(Brookings Institution)2018年也做过中产调查,收入在35000美元和162000美元之间,就被认定为是中产。

 

但布鲁金斯学会指出:美国人的自我认知与他们实际所处的社会阶层并不相符。

 

36%的美国人年收入低于3万美元,这个数字远远低于中产标准。

 

CNBC的另一项调查显示,88%的百万富翁说自己是中产,只有4%的人承认自己是富豪。

 

换句话说,一些很有钱的人,和一些相对贫穷的人,都把自己视为中产。

 

美国人要交的主要税种

 

1) 联邦个人所得税(Federal Income Tax)

 

根据联邦税务局(IRS)2012年的报税指南(IRS Form 1040 Instructions),每个纳税人每年可以有5850美元的免税抵扣,同时每个家庭成员还有3900美元的免税额度,那么这个家庭的应税收入为100000-(5850×2+3900×4)=72900。查询报税指南,可得应纳税额为10481美元。

 

2) 州和地方个人所得税(State and Local Income Tax)

 

各州和地方政府都拥有不同的地方个人所得税税率,从0%(德克萨斯州)到接近10%(纽约州、加州等)不等。以伊利诺伊州为例,所得税税率为5%。那么每年缴纳的州和地方个人所得税为100000×5%=5000美元。

 

3) 社保和医保税(Social Security and Medicare Tax)

 

该项目为联邦税,所有有工资的人都需要缴纳。个人税率是(6.2%+1.45%)=7.65%。另外,公司也需要缴纳相应的部分,为简单起见这里忽略不计。那么每年一共需要交纳 100000×7.65%=7650美元。只有缴纳了社保税,美国人才能在退休年龄(66岁)之后,每个月拿到平均大约1000美元的养老金。

 

4) 房产税(Property Tax)

 

由地方(主要是市和县)自行决定税率。

 

 

3

澳大利亚中产收入标准

家庭年收入6万澳元

 

澳联储发布研究数据,在2016年,如果一个家庭收入约在6至11万澳元,就代表该家庭已迈入澳洲中产阶级。澳联储还对不同地区的“平均收入范围(即中产阶级)”进行了统计,例如,Lavender Bay的平均家庭收入比Marayong高出4万至9.5万澳元左右。

 

此外,按照澳大利亚统计局2015年公布的5段分割法,中产阶级的周薪在扣税之后,应该在999至2603美元

 

澳大利亚人要交的主要税种

 

个人所得税是超额累进税率,起征点为6000澳元/年。$6,000-$20,000-税率为17%,$20,001至$50,000的收入税率为30%,$50,001至$60,000的收入税率为42%,$60000以上的收入税率为47%。

 

(澳大利亚已通过最大规模个税减税法案,但尚未实施。澳大利亚议会批准了规模达1440亿澳元、合1060亿美元的减税计划。)

 

澳大利亚买房涉及的税种比较多。

 

 

向上滑动阅览【澳大利亚购房涉及税费】

 

市政税当地政府对管辖区内所有业主征收的,这笔费用的目的是用于当地基础设施的更新和维护,每个地区不完全一样。

 

土地税主要与购房者拥有的房产土地面积有关,对于独立的别墅来说,是梯度计算,通常费用为几百澳元/年。对于公寓来说,则是以每户平摊的形式,所以每年的费用不会很大。

 

资产增值税主要是针对投资购房者来说的,如果是投资房,计算扣除所有购房/持有物业成本后的增值部分,并且按一定比例缴纳增值税。

 

物业管理费针对公共设施的清洁和维护、物业的维修以及物业的建筑保险。排污费不同地区有差异,一般在600-1200澳元每年。房屋保险费已包含在公寓的物业管理费,而别墅的保险费则需要业主自行购买,通常在银行的柜台就可以购买,500—1000澳元/年不等。

 

 

4

日本中产收入标准

年收入650万日元

 

日本社会根据个人净资产的不同总共分为5个阶层。其中净资产在5亿日元以上是超富裕层,1~5亿日元为富裕层,5000万日元~1亿日元为准富裕层,3000~5000万日元为中层,3000万日元以下为下层。

 

以中层为例,如果净资产达到3000~5000万日元的话,年收入一般在650~800万日元(折合人民币约40.2~49.5万元)。

 

而在7年前,中产收入标准仅为300万日元:2012年日本厚生劳动省《劳动经济分析》报告显示,日本中产阶层的参考标准是,单身人士年收入在300万日元(约合19万元人民币)至600万日元(约合38万元人民币)之间,两人以上家庭者年收入在500万(约合30万元人民币)至1000万日元(约合60万元人民币)之间。

 

日本人要交的主要税种

 

个人所得税,采取累进税率。

 

 

 

住民税是交给居住地自治体的税,是道府县民税和市町区民税的合称。每个月从工资里自动扣除。

 

 

 

健康保险税一般要扣掉工资的18%左右,公司承担一半,个人要扣掉9%左右。

 

 

 

复兴特别所得税,日本东日本大地震之后新增的临时税收项目,要一直交到2037年。复兴地震灾区,全民强制交税。

 

 

 

在日本买房子,每年要交固定资产税,标准税率为1.4%,限制税率为2.1%。但在用1.7%以上税率征收时,原则上应事先向自治大臣备案,自治大臣可指示变更税率。

 

此外,买地的每年要交地价税;买车的,每年要交自动车税、自动车重量税;继承父母长辈的资产,要交继承税;别人赠送你金钱or物,要交赠与税;就连买个比特币赚点钱,都要交杂收入税……

 

 

5

中国中产收入标准

家庭年收入30万以上

 

2018年,胡润研究院发布了《2018中国新中产圈层白皮书》。报告将“中产阶层”定义为:在除去家庭衣食住行等方面基本生活消费支出后,仍具备更高消费能力及投资能力的社会群体,中产家庭基本消费支出占家庭年均可支配收入低于50%。按胡润的说法,北上广深一线城市家庭年收入至少在30万,其他城市在20万以上,即可标榜为中产了。

 

中国人要交的主要税种

 

综合所得税

 

2019年不再是像以前按每月的工资扣个税了,而是根据工资的波动,个税随之波动。如果工资增加了,那就累计的基础上加计扣除,如下表所示:

 

 

 

对于自由职业者获取的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,又是另外的税率表,因为有的是按次或者按月预扣预缴税款。其中,稿酬所得的收入额减按70%计算。每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按收入的20%计算。如下表:

 

 

 

 

向上滑动阅览【其他重要税项】

 

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得时,应当按照以下方法按月或者按次代扣代缴税款:

 

非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三(见下表)计算应纳税额。


 

 

经营所得税率


 

房产税征收标准从价或从租两种情况:

(1)从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10%--30%后的余值;

(2)从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10%--30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。

房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产租金收入计征的,年税率为12%。

房产税应纳税额的计算分为以下两种情况,其计算公式为:

(1)以房产原值为计税依据的

应纳税额=房产原值*(1-10%或30%)*税率(1.2%)

(2)以房产租金收入为计税依据的

应纳税额=房产租金收入*税率(12%)

根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第七条明确规定--- 房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。所以,各城市的征税时间并不一致。

 

征税or纳税,总是最能触动中产的神经。比之低收入群体,中产被更多税种包围,而比之富人阶层,中产对税负的承受能力也更加敏感。

 

身上背着这么多的税,中产阶级压力山大了么?


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